Základní AML povinnosti účetních

Identifikace a kontrola klienta

• Ověření totožnosti osob, skutečného majitele a účelu obchodního vztahu
• Vyhodnocení rizikovosti klienta z hlediska AML zákona
• Pravidelná aktualizace údajů

Monitorování podezřelých obchodů

• Vyhledávání nestandardních transakcí
• Povinnost oznámení podezřelého obchodu Finančnímu analytickému úřadu (FAÚ)
• Dokumentace a archivace provedených kontrol

Vedení interní dokumentace

• Interní postupy a školení
• Záznamy o provedené identifikaci a kontrolách klientů
• Archivace po zákonem stanovenou dobu

Tyto povinnosti jsou závazné bez ohledu na velikost účetní firmy nebo počet klientů.

Rizika neplnění povinností a možné sankce

AML zákon stanovuje jasné sankce za neplnění povinností. Povinné osoby mohou čelit:

Pokutám až do výše milionů korun

• Za neprovedení identifikace nebo kontroly klienta
• Za nevedení nebo neúplnou vnitřní dokumentaci
• Za neoznámení podezřelých obchodů
• Za porušení povinnosti uchovávat záznamy

Zákazu výkonu činnosti

V závažných případech může být účetní firmě nebo jednotlivci zakázáno poskytovat služby.

Poškození profesní pověsti

Porušení AML povinností může zásadně ovlivnit:

• důvěru klientů
• vztah s obchodními partnery
• členství v profesních organizacích

Komora certifikovaných účetních dlouhodobě podporuje své členy v bezpečném a profesionálním výkonu profese – dodržování AML pravidel je jedním z pilířů této profesionality.

Proč je AML povinnost účetních tak důležitá?

Účetní a certifikovaní účetní patří podle zákona č. 253/2008 Sb. (tzv. AML zákon) mezi povinné osoby, které se aktivně podílejí na prevenci praní peněz a financování terorismu. Tato povinnost se netýká jen velkých institucí – každý účetní, který přijímá nebo zpracovává účetní data klienta, musí jednat v souladu s AML pravidly.

Cílem není pouze splnění zákona. Je to také ochrana odborné pověsti, prevence zapojení do trestné činnosti a bezpečné podnikatelské prostředí pro všechny členy Komory certifikovaných účetních.

Podpora pro členy Komory

Komora poskytuje svým členům:

• metodickou podporu při implementaci AML pravidel
• školení a vzdělávání
• doporučení k moderním nástrojům, které usnadňují kontrolu klientů a snižují administrativní zátěž

Cílem je, aby každý člen měl efektivní a spolehlivý systém plnění AML povinností, bez zbytečné administrativy a s důrazem na právní jistotu.