Školení kvalifikovaných investorů - prakticky

Program

I. Úvod

• Úvod do tématu – co je FKI a proč je důležitý
• Cíl prezentace: osvětlit praktické fungování FKI a jeho dopady na účetnictví

II. Základní rámec FKI

• Definice FKI dle ZISIF (zákon č. 240/2013 Sb.)
• Kdo je kvalifikovaný investor
• Typy FKI (otevřený vs. uzavřený, s právní subjektivitou vs. bez)
• Regulační rámec a dozor ČNB

III. Vznik a správa FKI

• Zakládání fondu: role zakladatele, investičního manažera a administrátora
• Povinnosti správcovské společnosti (obvykle investiční společnost) • Uložení majetku (depozitář)

IV. Účetní aspekty FKI

• Účetní jednotka – specifika FKI dle českých účetních předpisů
• Vedení účetnictví: účtový rozvrh, IFRS vs. české účetní standardy • Oceňování aktiv: fair value, portfolia, investice
• Evidence majetku fondu odděleně od správce
• Výkaznictví a zprávy pro investory

V. Daně a FKI

• Daňový režim FKI v ČR
• Daň z příjmů – osvobození či ne
• DPH, srážkové daně, zahraniční příjmy VI. Rizika a výzvy z účetního pohledu
• Ocenění nelikvidních aktiv
• Správné nastavení vnitřních kontrol
• Komunikace s auditorem

VIII. Závěr a diskuse

• Shrnutí hlavních bodů
• Otázky a odpovědi