Základní AML povinnosti účetních

Účetní a certifikovaní účetní patří podle zákona č. 253/2008 Sb. (tzv. AML zákon) mezi povinné osoby, které se aktivně podílejí na prevenci praní peněz a financování terorismu. Tato povinnost se netýká jen velkých institucí – každý účetní, který přijímá nebo zpracovává účetní data klienta, musí jednat v souladu s AML pravidly.

Cílem není pouze splnění zákona. Je to také ochrana odborné pověsti, prevence zapojení do trestné činnosti a bezpečné podnikatelské prostředí pro všechny členy Komory certifikovaných účetních.

Mezi základní AML povinnosti účetních patří:

Identifikace a kontrola klienta

• Ověření totožnosti osob, skutečného majitele a účelu obchodního vztahu
• Vyhodnocení rizikovosti klienta z hlediska AML zákona
• Pravidelná aktualizace údajů

Monitorování podezřelých obchodů

• Vyhledávání nestandardních transakcí
• Povinnost oznámení podezřelého obchodu Finančnímu analytickému úřadu (FAÚ)
• Dokumentace a archivace provedených kontrol

Vedení interní dokumentace

• Interní postupy a školení
• Záznamy o provedené identifikaci a kontrolách klientů
• Archivace po zákonem stanovenou dobu

Tyto povinnosti jsou závazné bez ohledu na velikost účetní firmy nebo počet klientů.

Podpora pro členy Komory

Komora poskytuje svým členům:

• metodickou podporu při implementaci AML pravidel
• školení a vzdělávání
• doporučení k moderním nástrojům, které usnadňují kontrolu klientů a snižují administrativní zátěž

Cílem je, aby každý člen měl efektivní a spolehlivý systém plnění AML povinností, bez zbytečné administrativy a s důrazem na právní jistotu.