Příprava účetní závěrky – daňové a nedaňové náklady a účtování o cizích měnách na konci účetního období

Program:

Cílem semináře je seznámit účastníky s daňovými a nedaňovými náklady  na základě  zákona o daních z příjmů a z pohledu Českých účetních standardů, rozdíly mezi daňovým a účetním pojetím včetně problematiky časového rozlišení , dohadných položek a záloh nejen v Kč, ale i v cizích měnách na základě Interpretací Národní účetní rady.

• Princip časového rozlišení z pohledu ZDP a ČÚS a jeho promítnutí do účetnictví
• Pojmy náklad a výnos z hlediska ZDP a účetnictví
• Příklady na rozdílné pojetí nákladů z hlediska daní a účetnictví (opravné položky, odpisy majetku, smluvní pokuty, škody, reklamní náklady, náklady na zaměstnance atd.)
• Daňově neúčinné náklady z pohledu ZDP (reprezentační náklady, pokuty a penále, manka a škody, atd.) a jejich dopad do DPH
• Dohadné položky a jejich daňový dopad, dohadné položky a časové rozlišení v cizí měně
• Účtování záloh poskytnutých i přijatých v cizí měně na konci období
• Kurzové rozdíly v průběhu účetního období a na jeho konci, změna od roku 2024  - nezdaňování kurzových rozdílů,  interpretace NUR
• Úprava účetního výsledku na daňový včetně problematiky odložené daně
• Funkční měna od roku 2024 v účetnictví
• Výklad bude doplněn informacemi GFŘ k dané problematice

Poznámky:

Před odesláním přihlášky prosíme o kontrolu zadaných fakturačních údajů. Zpětné úpravy a opravy fakturačních údajů nejsou možné.